Als u van plan bent om een kind of een andere geliefde naar de universiteit te sturen en u woont in North Carolina, moet u weten over het 529 college spaarplan van de staat. Beleggingen op deze rekening groeien vrij van federale en provinciale inkomstenbelastingen, en alle opnames die worden gebruikt voor in aanmerking komende uitgaven voor hoger onderwijs zijn vrijgesteld van federale en provinciale inkomstenbelasting. Bijdragen aan het plan zijn echter niet aftrekbaar van uw inkomen voor de staatsbelasting.
Door middel van dit plan kunnen familieleden en zelfs vrienden bijdragen aan het studiefonds van een kind. Sinds 1 januari 2018 kunnen 529-rekeningen ook worden gebruikt voor uitgaven op een basisschool of middelbare school. Het geld van het collegeplan moet worden gebruikt voor in aanmerking komende uitgaven zoals collegegeld en vergoedingen, kost en inwoning (met bepaalde beperkingen), boeken, benodigdheden en alle apparatuur die nodig is voor inschrijving of aanwezigheid. Het maximale bedrag dat kan worden gespaard voor een enkele begunstigde is $ 400.000.
Inwoners van de VS kunnen deelnemen aan 529-plannen voor een staat waarin zij niet wonen, maar zij kunnen hierdoor belastingvoordelen in de staat verliezen.
Beleggen in het plan
Het NC 529 Plan is, net als andere dergelijke staatsplannen, vernoemd naar het genummerde gedeelte van de Internal Revenue Service Code dat staten toestemming gaf om deze plannen op te zetten. Deelnemers aan het North Carolina plan hebben drie beleggingskeuzes:
- Een federaal verzekerde depositorekening die wordt aangeboden door de State Employees’ Credit Union
- Vanguard Age-Based Investment Options
- Vanguard Individual Investment Options
Bijdragen aan en rente op de depositorekening worden gegarandeerd door de credit union en verzekerd door de National Credit Union Administration.
De laatste twee keuzemogelijkheden bestaan uit indexfondsen en andere fondsen die worden beheerd door Vanguard Group Inc. Er zijn drie leeftijdsgebonden opties die ook worden gewogen onder de beleggingskeuzes op basis van het gewenste risiconiveau van de belegger: agressief, gematigd of conservatief. Naarmate een kind ouder wordt, wordt de balans van de beleggingen tussen aandelenfondsen, obligatiefondsen en kortetermijnreserves automatisch gewijzigd op of rond de verjaardag van de begunstigde. Over het algemeen geldt: hoe jonger de begunstigde, hoe hoger het percentage aandelen in de beleggingsmix, en hoe lager het risiconiveau, hoe lager het percentage aandelen. Bij alle drie de op leeftijd gebaseerde opties wordt het geld uiteindelijk grotendeels of geheel belegd in obligaties of kortetermijnreserves.
De individuele beleggingsopties worden niet opnieuw in evenwicht gebracht op basis van de leeftijd van de begunstigde. Er kan worden gekozen uit negen verschillende portefeuilles, waarvan er vijf uit meerdere fondsen bestaan. De vijf multifondsportefeuilles verschillen qua risico: van agressieve groei tot een focus op het genereren van inkomsten. De vier single-fund portefeuilles streven ernaar het rendement van een aandelen- of obligatie-index te evenaren of rente te accumuleren.
Vergoedingen en kosten
Voor de depositorekening geldt een jaarlijkse administratievergoeding van 0,25% van het belegde bedrag. Voor de Vanguard-opties gelden jaarlijkse administratiekosten en beleggingskosten van in totaal 0,31%-0,39% van het belegde bedrag. Rendementen zijn niet gegarandeerd, en beleggingen in de Vanguard-plannen kunnen geld verliezen.
529 Plan Vs. Other Savings Accounts
Inwoners van North Carolina moeten onderzoeken of het voordeliger is om te beleggen in een ander type rekening voor college-uitgaven, zoals een Coverdell Education Savings Account of Uniforme Overdrachten aan Minderjarigen of Uniforme Schenkingen aan Minderjarigen bewaarrekening.
Vrijstelling van schenkingsbelasting
Inwoners van North Carolina kunnen in één jaar $ 75.000 ($ 150.000 voor een echtpaar dat samen een aanvraag indient) per begunstigde bijdragen zonder federale schenkingsbelasting te hoeven betalen. De donor of donoren mogen echter gedurende vijf jaar geen extra schenkingen doen aan die begunstigde. Een andere mogelijkheid is dat een alleenstaande donor elk jaar tot 15.000 dollar kan schenken – en een gehuwd paar tot 30.000 dollar – zonder dat er schenkingsrecht verschuldigd is.
Ongekwalificeerde opnames
Opnames die niet voor onderwijsuitgaven worden gebruikt, zijn onderhevig aan inkomstenbelasting en een boete van 10%.
The Balance biedt geen belasting-, beleggings- of financiële diensten of advies. De informatie wordt gepresenteerd zonder rekening te houden met de beleggingsdoelstellingen, risicotolerantie of financiële omstandigheden van een specifieke belegger en is mogelijk niet geschikt voor alle beleggers. In het verleden behaalde resultaten bieden geen garantie voor de toekomst. Beleggen houdt risico’s in, inclusief het mogelijke verlies van de hoofdsom.