Wat u moet weten over het aanwijzen van een begunstigde voor uw 401k
Het is een delicaat onderwerp, maar wel een waar u goed over na moet denken. Wat gebeurt er met uw 401k-rekening als u overlijdt? In dit artikel, het eerste van een tweedelige serie, kijken we naar zaken die u moet overwegen bij het benoemen van een begunstigde voor uw 401k-rekening.
Het kiezen van een begunstigde – niet noodzakelijkerwijs zo eenvoudig als u denkt
Toen u zich inschreef voor uw 401k-regeling, werd u gevraagd om een begunstigde te kiezen – iemand die het geld van de rekening zou ontvangen in het geval dat u zou overlijden.
Dit lijkt misschien een no-brainer, vooral als u getrouwd bent, maar het is niet voor iedereen zo eenvoudig. Er zijn bepaalde dingen die u in gedachten moet houden, vooral als u gescheiden of alleenstaand bent, of als u denkt aan het benoemen van uw minderjarige kinderen als begunstigden.
Als u getrouwd bent
Als u getrouwd bent, zegt de federale wet dat uw echtgenoot* automatisch de begunstigde is van uw 401k of ander pensioenplan, punt uit. U moet nog steeds het begunstigingsformulier invullen met de naam van uw echtgenoot, voor de goede orde.
Als u een begunstigde wilt benoemen die iemand anders is dan uw echtgenoot, moet uw echtgenoot een verklaring van afstand ondertekenen. De afstandsverklaring MOET schriftelijk worden vastgelegd.
U kunt bijvoorbeeld van uw echtgenoot gescheiden zijn – niet gescheiden – en een nieuwe begunstigde willen benoemen. Zelfs als uw beoogde begunstigde een partner is met wie u al 20 jaar samenwoont, zal uw echtgenoot wettelijk aanspraak maken op uw 401k als u overlijdt, tenzij hij of zij een afstandsverklaring ondertekent.
Als u alleenstaand bent
Als u alleenstaand bent wanneer u overlijdt, gaat uw account naar degene die u als begunstigde hebt aangewezen. Als u niemand hebt aangewezen, gaat de rekening naar uw nalatenschap.
Alleenstaande ouders, opgelet! Mogelijk hebt u uw kind of kinderen als begunstigden voor uw 401k-plan aangewezen. Misschien wilt u deze regeling behouden, zelfs als u hertrouwt – misschien hebben uw kinderen het geld meer nodig dan uw nieuwe echtgenoot. Maar vergeet niet dat zodra u hertrouwt, uw echtgenoot automatisch voorrang krijgt op uw kinderen als begunstigde van uw rekening. Het formulier met de naam van uw kinderen als begunstigden is niet geldig, tenzij uw echtgenoot een verklaring van afstand ondertekent.
En vertrouw niet op huwelijkse voorwaarden om dit op te lossen, zegt de bekende 401k-expert Ted Benna. “De echtgenoot is niet de echtgenoot wanneer de huwelijkse voorwaarden worden ondertekend” en daarom houdt de overeenkomst mogelijk geen stand in de rechtbank.
Zal u uw minderjarige kinderen als begunstigden benoemen?
Als uw kinderen uw begunstigden zijn, en ze zijn minderjarig, overweeg dit dan zorgvuldig. De meeste regelingen zullen geen geld rechtstreeks naar een minderjarige overmaken. Een rechtbank zal een trustee of voogd moeten benoemen om het geld te ontvangen – en dat kan enige tijd duren. U kunt overwegen om nu al een trustee (persoon of instelling) te kiezen en de trust van uw kinderen als begunstigde te benoemen. Zo kan het geld met minder vertraging worden overgemaakt en geïnvesteerd.
Zelfs als uw kinderen niet meer minderjarig zijn, kunt u zich nog steeds zorgen maken over hun vermogen om een grote som geld te beheren. In dat geval kunt u overwegen een trust op hun naam te zetten en de trust als begunstigde aan te wijzen, in plaats van een rechtstreekse overdracht aan uw kinderen toe te staan.
Overleg echter eerst met een belastingadviseur voordat u een trust als begunstigde aanwijst, om er zeker van te zijn dat de trust voldoet aan de strenge eisen van de IRS om als aangewezen begunstigde te worden aangemerkt.
Domestic Partners
Als je niet getrouwd bent, maar een partner hebt, kan het benoemen van die persoon als begunstigde van je 401k daadwerkelijk helpen om je partnerschap juridisch te concretiseren, zegt Pete Warner, Senior Manager bij Deloitte and Touche’s Human Capital Advisory Services-groep in San Francisco.
De actie kan worden gebruikt als bewijs bij het registreren als partners in steden waar dat een optie is, en het kan ook worden gebruikt als bewijs voor het verkrijgen van ziektekostenvergoedingen voor partners.
Om verrassingen te voorkomen, als je je partner als begunstigde benoemt, is het misschien een goed idee om te zien hoe lokale rechtbanken in het verleden beroepen van familieleden tegen een als begunstigde benoemde partner hebben ondersteund (of niet), aldus Warner.
Een slotwoord
Velen van ons denken dat we onsterfelijk zijn, of in ieder geval handelen we zo door niet te plannen voor de mogelijkheid van onze onverwachte dood. Feit is dat je nooit weet wat er gaat gebeuren. Het is een goed idee om ervoor te zorgen dat je alles op orde hebt zoals je het wilt. Tenslotte (om Woody een treetje hoger te zetten) als je eenmaal dood bent, ben je er niet meer om dingen uit te zoeken.
Andere bronnen
Belastingtechnische overwegingen wanneer je een 401k erft
* Opmerking: De term “echtgenoot” is niet langer beperkt tot leden van het andere geslacht, maar omvat nu ook echtgenoten van hetzelfde geslacht in anderszins geldige huwelijken.
Dit is alleen voor educatieve doeleinden. De hier verstrekte informatie is bedoeld om u te helpen de algemene problematiek te begrijpen en vormt geen fiscaal, beleggings- of juridisch advies. Raadpleeg uw financieel, fiscaal of juridisch adviseur met betrekking tot uw eigen unieke situatie en de vertegenwoordiger van uw bedrijf voor de specifieke regels van uw regeling.