Heading

Key takeaways

• De belastingen mogen niet de belangrijkste drijfveer van uw beleggingsstrategie zijn, maar het is zinvol om gebruik te maken van de mogelijkheden om belastingen te beheren, uit te stellen en te verlagen.
• Beheer de federale inkomstenbelastingen door te overwegen hoe vermogenswinsten en -verliezen in uw portefeuille worden opgenomen.
• Het gebruik van uitgestelde belastingrekeningen kan helpen om meer van uw geld geïnvesteerd te houden en voor u te laten werken – en dan kunt u in de toekomst belasting betalen over opnames.
• Belastingen verlagen door strategieën te overwegen, zoals het schenken van gewaardeerde effecten aan liefdadigheid en het financieren van onderwijsuitgaven met behulp van een 529-plan.
• Ontdek de fiscale gevolgen van de aandelenplannen van uw werkgever.

Sommige beleggers besteden onnoemelijke uren aan het onderzoeken van aandelen, obligaties en beleggingsfondsen met goede rendementsvooruitzichten. Ze lezen artikelen, bekijken beleggingsprogramma’s en vragen vrienden om hulp en advies. Maar veel van deze beleggers zien mogelijk een andere manier over het hoofd om hun rendement te verhogen: belastingefficiëntie.

Beleggen op een belastingefficiënte manier hoeft niet ingewikkeld te zijn, maar het vergt wel enige planning. Hoewel belastingen nooit de belangrijkste drijfveer van een beleggingsstrategie mogen zijn, kan een beter fiscaal bewustzijn uw rendement na belastingen wel degelijk verbeteren. Er zijn verschillende hefbomen om te proberen de federale inkomstenbelastingen te beheren: het selecteren van beleggingsproducten, timing van koop- en verkoopbeslissingen, het kiezen van rekeningen, het profiteren van gerealiseerde verliezen, en specifieke strategieën zoals liefdadigheid geven, kunnen allemaal worden samengevoegd tot een samenhangende aanpak die u kan helpen bij het beheren, uitstellen en verminderen van belastingen.

Beleggingsbeslissingen moeten natuurlijk in de eerste plaats worden gedreven door uw doelen, financiële situatie, tijdlijn en risicotolerantie. Maar als onderdeel van dat kader kan het in aanmerking nemen van federale inkomstenbelastingen u helpen sneller vermogen op te bouwen.

Beheer uw belastingen

De beslissingen die u neemt over wanneer u beleggingen koopt en verkoopt, en over de specifieke beleggingen die u kiest, kunnen helpen uw belastingdruk te beïnvloeden. Hoewel fiscale overwegingen niet bepalend moeten zijn voor uw beleggingsstrategie, kunt u overwegen deze concepten in uw portefeuillebeheer op te nemen.

Belastingverliezen: Een verlies op de verkoop van een effect kan worden gebruikt om gerealiseerde beleggingswinsten te compenseren, en dan tot $ 3.000 aan belastbaar inkomen per jaar. Sommige strategieën voor het oogsten van belastingverliezen proberen te profiteren van verliezen voor hun belastingvoordelen bij het opnieuw in evenwicht brengen van de portefeuille, maar zorg ervoor dat u voldoet aan de regels van de Internal Revenue Service (IRS) inzake wash sales en de fiscale behandeling van winsten en verliezen. Het oogsten van fiscale verliezen op aandelen die u via een aandelenplan van de werkgever hebt verworven, kan worden bemoeilijkt door vensterperioden en regels voor wash-sales.

Verrekening van verliezen: In sommige gevallen, als uw gerealiseerde verliezen de limieten voor aftrek overschrijden in het jaar dat ze zich voordoen, kunnen de fiscale verliezen worden “overgedragen” om toekomstige gerealiseerde beleggingswinsten te compenseren. Alle winsten en verliezen zijn slechts “op papier” totdat u de belegging verkoopt.

Vermogenswinsten: Effecten die langer dan 12 maanden worden aangehouden voordat ze worden verkocht, worden belast als langetermijnwinsten of -verliezen met een federaal toptarief van 23,8%, tegenover 40,8% voor kortetermijnwinsten (dat wil zeggen respectievelijk 20% en 37%, plus 3,8% Medicare-toeslag). Bewust zijn van bewaarperioden is een eenvoudige manier om hogere belastingtarieven te vermijden. Belastingen zijn natuurlijk maar één overweging. Het is belangrijk om het risico en de rendementsverwachtingen voor elke belegging te overwegen alvorens te handelen. Opmerking: Er kunnen speciale regels gelden voor aandelen die zijn verworven via beloningsregelingen met fiscaal gekwalificeerde aandelen.

Fondsuitkeringen: Beleggingsfondsen keren elk jaar winsten uit uit rente, dividenden en vermogenswinsten. Aandeelhouders zullen waarschijnlijk belasting verschuldigd zijn als zij het fonds bezitten op de datum van registratie van de uitkering op een belastbare rekening, ongeacht hoe lang zij het fonds hebben gehouden. Daarom kunnen beleggers in beleggingsfondsen die overwegen een fonds te kopen of te verkopen, de datum van de uitkering in overweging nemen.

Belastingsvrije effecten: De fiscale behandeling van verschillende soorten beleggingen varieert. Gemeentelijke obligaties zijn bijvoorbeeld doorgaans vrijgesteld van federale belastingen, en in sommige gevallen krijgen ze een voorkeursbehandeling op het gebied van staatsbelastingen. Aan de andere kant van het spectrum worden vastgoedbeleggingsfondsen en obligatierente belast als gewone inkomsten. Soms kunnen gemeentelijke obligaties het rendement na belasting verbeteren ten opzichte van traditionele obligaties. Beleggers kunnen ook de rol van gekwalificeerde dividenden in overweging nemen wanneer ze hun beleggingsopties afwegen. Gekwalificeerde dividenden zijn onderworpen aan dezelfde belastingtarieven als vermogenswinsten op lange termijn, die lager zijn dan de tarieven voor gewone inkomsten.

Fund- of ETF-selectie: Mutual funds en exchange-traded funds (ETF’s) verschillen in termen van belastingefficiëntie. In het algemeen genereren passieve fondsen minder belastingen dan actieve fondsen. Terwijl de meeste beleggingsfondsen actief worden beheerd, zijn de meeste ETF’s passief, en worden indexbeleggingsfondsen passief beheerd. Bovendien kunnen er binnen deze categorieën aanzienlijke verschillen bestaan in termen van belastingefficiëntie. Bekijk dus het belastingprofiel van een fonds voordat u belegt.

Werkgeversaandelenplannen: Deelname aan het aandelenplan van uw werkgever kan genuanceerde en potentieel belangrijke overwegingen met zich meebrengen, zowel bij de verkoop van bedrijfsaandelen als bij de belastingaangifte. (Zie Belastingen en belastingaangifte voor meer informatie).

Belastingen uitstellen

Een van de grootste belastingvoordelen voor de meeste beleggers is de mogelijkheid tot belastinguitstel die wordt geboden door pensioenspaarrekeningen, zoals 401(k)s, 403(b)s, en IRA’s. Als u op zoek bent naar extra belastinguitgesteld sparen, kunt u gezondheidsspaarrekeningen of belastinguitgestelde annuïteiten overwegen, die geen IRS-bijdragelimieten hebben en niet onderworpen zijn aan verplichte minimale distributies (RMD’s). Het uitstellen van belastingen kan helpen uw vermogen sneller te laten groeien door meer ervan geïnvesteerd te houden en mogelijk te laten groeien.

Je bent misschien al bekend met fiscaal voordelige pensioenspaarrekeningen.

Accountselectie: Wanneer u de belastinggevolgen van uw beleggingen bekijkt, kunt u overwegen om beleggingen die bepaalde soorten belastbare uitkeringen genereren op een fiscaal gefaciliteerde rekening te plaatsen en aan te houden in plaats van op een belastbare rekening. Deze benadering kan helpen om de fiscale behandeling van deze rekeningen te maximaliseren.

Lees Viewpoints op Fidelity.com: Waarom de locatie van activa van belang is

Aandelenopties: Als u aandelenopties van uw werkgever ontvangt, kunt u de belastingen misschien beheren door uw uitoefenstrategie vooruit te plannen. Een van de risico’s bij het plannen van uw aandelentransacties rond belastingen is het opbouwen van een overschot van een enkel bedrijf. Dit wordt geconcentreerd risico genoemd, of te veel eieren in één mandje, dus overweeg altijd alle aspecten van uw belegging en niet alleen de fiscale implicaties.

Belastingen verlagen

Giften aan goede doelen
De belastingwet van de Verenigde Staten biedt stimulansen voor giften aan goede doelen – als u een item opneemt in uw belastingaangifte, kunt u de waarde van uw gift aftrekken van uw belastbaar inkomen (er gelden beperkingen). Deze fiscaal bewuste strategieën kunnen u helpen uw giften te maximaliseren:

• Draag gewaardeerde aandelen bij in plaats van contanten: Door langdurig gewaardeerde aandelen of beleggingsfondsen aan een openbaar goed doel te schenken, hebt u over het algemeen recht op een aftrek voor de reële marktwaarde (FMV), en kunt u mogelijk zelfs vermogenswinstbelasting elimineren. Samen kan dat u in staat stellen tot 23,8% meer te schenken dan wanneer u vermogenswinstbelasting zou moeten betalen.3
• Schenk onroerend goed of particulier gehouden zakelijke belangen (bijv. aandelen in C-corp en S-corp; LLC en LP-belangen): Het schenken van een niet-openbaar verhandeld actief met ongerealiseerde vermogenswinsten op lange termijn biedt u ook de mogelijkheid om een charitatieve aftrek voor de inkomstenbelasting te nemen en vermogenswinstenbelasting te elimineren. Aandelen die zijn verworven via een aandelenprogramma van de werkgever zijn over het algemeen goede kandidaten voor donatie als ze op lange termijn worden gehouden en een geconcentreerde positie kunnen verminderen.
• De CARES Act biedt een universele charitatieve aftrek voor 2020 van maximaal $ 300 voor degenen die hun belastingaangifte niet specificeren.
• Versnel uw liefdadigheid geven in een jaar met een hoog inkomen met een donor-advised fund: U kunt de hoge belastingtarieven van een jaar met een hoog inkomen compenseren door liefdadigheidsschenkingen te doen aan een fonds op naam van een donor. Als u van plan bent om nog jaren aan goede doelen te schenken, overweeg dan om meerdere jaren van uw liefdadigheidsbijdragen in het hoge-inkomensjaar te storten. Op die manier maximaliseert u uw belastingaftrek wanneer uw inkomen hoog is, en houdt u vervolgens geld opzij om goede doelen te blijven steunen in de komende jaren.

• Lees de standpunten op Fidelity.com: Strategisch geven: Denk verder dan geld

Roth-conversies

In plaats van de belastingen uit te stellen, wilt u ze misschien versnellen door gebruik te maken van een Roth-rekening, indien u daarvoor in aanmerking komt- hetzij een Roth IRA-bijdrage of een Roth-conversie.2 Bij elke evaluatie van een potentiële Roth-conversie moet een financiële professional worden geraadpleegd, samen met een fiscaal adviseur en/of estate planning-advocaat. (Lees Viewpoints op Fidelity.com: Antwoorden op vragen over Roth conversie.)

529-spaarplannen

De kosten van onderwijs voor een kind kunnen een van uw grootste uitgavenpost zijn. Net als bij pensioen zijn er geen sluiproutes als het op sparen aankomt, maar er zijn wel enkele opties waarmee u uw geld belastingefficiënt kunt laten groeien. Met 529-rekeningen kunt u bijvoorbeeld geld sparen na belastingen, maar krijgt u belastinguitgesteld groeipotentieel en federale inkomstenbelastingvrije opnames wanneer deze worden gebruikt voor gekwalificeerde uitgaven, waaronder college en, sinds 2018, ook tot $ 10.000 per student per jaar in gekwalificeerde K-12-leskosten.

Gezondheidsspaarrekeningen (HSA’s)

Gezondheidsspaarrekeningen stellen u in staat om te sparen voor huidige of toekomstige gezondheidskosten tijdens pensionering. Deze rekeningen bieden potentieel een drievoudig belastingvoordeel: u kunt huidige bijdragen aftrekken van uw belastbaar inkomen, uw spaargeld kan belastinguitgesteld groeien, en u kunt uw spaargeld belastingvrij opnemen als u het geld gebruikt voor gekwalificeerde medische uitgaven.

Lees Viewpoints op Fidelity.com: 5 manieren waarop HSA’s uw pensioen kunnen versterken

De bottom line

Uw financiële strategie omvat veel meer dan alleen belastingen, maar door strategisch te zijn over de potentiële mogelijkheden om belastingen te beheren, uit te stellen en te verlagen, kunt u mogelijk uw bottom line verbeteren.