De timing van uw IRA-bijdragen kan bepalen hoeveel ze in de loop van de tijd groeien en hoeveel u hebt om te gebruiken bij uw pensionering. Het is dus belangrijk om te weten hoe vroeg en laat in het leven u kunt beginnen met het storten van geld in uw traditionele en Roth IRA-rekeningen.
Vóór 2020 was de maximale leeftijdsgrens om bij te dragen aan een traditionele IRA 70,5 jaar. In 2020 en daarna, als gevolg van de SECURE Act, is er geen maximumleeftijd waarop u een bijdrage kunt doen aan een traditionele of Roth IRA.
Geen maximumleeftijdsgrens voor IRA-bijdragen
- Traditionele IRA: Voor een traditionele IRA, vanaf 1 jan. 1, 2020, is er geen maximumleeftijd waarop u een bijdrage kunt doen, zolang u voldoende belastbaar inkomen hebt om het bedrag van de bijdrage te ondersteunen.
- Roth IRA: Er is geen maximumleeftijd om een bijdrage te doen aan een Roth IRA, zowel vóór als na 2020. U moet echter wel een belastbaar inkomen hebben.
Als noch u noch uw echtgeno(o)t(e) een belastbaar inkomen heeft, kunt u in 2020 en daarna niet bijdragen aan een IRA, ongeacht uw leeftijd.
Geen leeftijdsbeperking voor IRA’s bij doorschuiven of overdragen
Verwissel IRA-bijdragen niet met een IRA-doorschuiving of -overdracht. Sommige gepensioneerden denken ten onrechte dat ze geen IRA-rekening kunnen openen en vervolgens hun forfaitaire pensioenuitkering of 401(k)-plan naar een IRA kunnen doorrollen omdat ze de IRA-leeftijdslimiet onder de oude regels hebben overschreden. Dit is onjuist.
Een IRA-bijdrage is niet hetzelfde als een IRA-rollover of IRA-overdracht. Wanneer u geld overbrengt van een door het bedrijf gesponsord pensioenplan, zoals een 401(k) of 403(b), rechtstreeks naar een IRA, wordt dat een rollover genoemd. U kunt dit op elke leeftijd doen. Wanneer u geld overbrengt van een IRA naar een andere IRA, heet dit een IRA-overdracht en u kunt dit ook op elke leeftijd doen. Een bijdrage daarentegen is nieuw geld dat eerder niet op een belastinguitgestelde rekening stond en dat u nu in een IRA stopt.
Verwissel Roth conversies ook niet met bijdragen. Er is geen maximale leeftijdsgrens voor uw vermogen om traditionele IRA-activa om te zetten in Roth IRA-activa. U kunt dit op elke leeftijd doen; conversies kunnen echter niet worden gedaan op bedragen die moeten worden uitgekeerd uit uw traditionele IRA voor een bepaald jaar. Dit omvat het kalenderjaar waarin u 72 wordt (70,5 als u die leeftijd vóór 1 jan. 2020 hebt bereikt) onder de gewone vereiste minimumuitkeringsregels.
Echtelijke IRA-bijdragen
Veel mensen weten niet dat ze een echtelijke bijdrage aan een IRA kunnen doen namens een niet-werkende echtgenoot, zolang een van de echtgenoten voldoende belastbaar inkomen heeft.
Bij wijze van voorbeeld, stel dat u geen inkomen heeft om bij te dragen aan een IRA, maar uw echtgenoot wel. U kunt nog steeds een echtelijke IRA-bijdrage doen aan een traditionele IRA. Echtelijke IRA-bijdragen aan Roth IRA’s zijn ook toegestaan.
Minimumleeftijdsgrens voor IRA-bijdragen
Er is geen minimumleeftijdsgrens voor het doen van elk type IRA-bijdrage. Om in aanmerking te komen voor een IRA-bijdrage, moet u echter een belastbare vergoeding hebben voor een bedrag dat gelijk is aan of hoger is dan het bedrag van uw IRA-bijdrage. Belastbare vergoeding is inkomen waarvoor u hebt gewerkt, inclusief salarissen, lonen en inkomsten uit zelfstandige bedrijfsuitoefening. Ouders kunnen ook Roth IRA’s opzetten namens minderjarige kinderen, op voorwaarde dat wat de minderjarigen verdienen voldoet aan de IRS-definitie van belastbare compensatie.
Andere leeftijdsgerelateerde IRA-regels
Er zijn twee extra leeftijdsgerelateerde IRA-regels die alle IRA-rekeninghouders moeten weten:
1. Leeftijd 59,5: Dit is de leeftijd waarop u toegang heeft tot uw IRA geld en opnames kunt doen, en de IRA vervroegde opname boete belasting zal niet van toepassing zijn. De gewone inkomstenbelasting is echter nog steeds van toepassing. Deze regel is vooral van toepassing op traditionele IRA’s. Roth IRAs werken een beetje anders. Met een Roth kunt u uw bijdragen op elk gewenst moment opnemen zonder leeftijdsbeperking, maar als beleggingswinsten of geconverteerde bedragen worden opgenomen, worden leeftijdsgrenzen of tijdslimieten toegepast om te bepalen welk deel wordt belast.
2. Leeftijd 72 (70,5 als u die leeftijd vóór 1 jan. 2020 hebt bereikt): Dit is de leeftijd waarop u moet beginnen met opnames uit traditionele IRA’s en de meeste gekwalificeerde pensioenplannen (zoals 401 (k) s, 403 (b) s, en SEP’s). Deze opnames worden verplichte minimumuitkeringen genoemd. De regels voor verplichte minimumuitkeringen zijn niet van toepassing op Roth IRA’s zolang u leeft. Ze zijn echter wel van toepassing op Designated Roth Accounts die worden aangeboden in een 401k-plan, en ze zijn ook van toepassing op Roth IRA-rekeningen die worden geërfd.