Heading

Wanneer u een werkgever verlaat om andere redenen dan pensionering, voor een nieuwe baan, of gewoon om op uw eigen te zijn, hebt u vier opties voor uw 401(k) plan:

• Rol de activa door naar een Individual Retirement Account (IRA) of Roth IRA
• Houd je 401(k) bij je voormalige werkgever
• Solideer je 401(k) in het plan van je nieuwe werkgever
• Cash out je 401(k)

Laten we eens kijken naar elk van deze strategieën om te bepalen welke de beste optie voor jou is.

Rolling Over Your 401(k) to an IRA

U hebt de meeste controle en de meeste keuze als u een IRA bezit. Tenzij u werkt voor een bedrijf met een plan van zeer hoge kwaliteit – dit zijn meestal de grote Fortune 500-bedrijven – bieden IRA’s doorgaans een veel breder scala aan beleggingsopties dan 401(k)s.

Sommige 401(k)-plannen hebben slechts een half dozijn fondsen om uit te kiezen, en sommige bedrijven moedigen deelnemers sterk aan om zwaar in de aandelen van het bedrijf te beleggen. Veel 401(k)-plannen worden ook gefinancierd met variabele lijfrentecontracten die een verzekeringslaag bieden voor de activa in het plan tegen een kostprijs voor de deelnemers die vaak oploopt tot 3% per jaar. Afhankelijk van de bewaarder en de beleggingen die u kiest, zijn de kosten van IRA’s meestal lager.

Op een handvol uitzonderingen na, zijn IRA’s geschikt voor vrijwel elk type activa: aandelen, obligaties, depositocertificaten (CD), beleggingsfondsen, exchange traded funds, vastgoedbeleggingstrusts (REIT’s), en lijfrentes.Als u bereid bent om een self-directed IRA op te zetten, kunnen zelfs sommige alternatieve beleggingen zoals olie- en gasleases, fysiek eigendom en grondstoffen binnen deze rekeningen worden gekocht.

Als u kiest voor een IRA, dan is uw tweede beslissing of u een traditionele IRA of een Roth IRA opent. In principe is de keuze tussen het betalen van inkomstenbelasting nu of later.

Traditionele IRA

Het belangrijkste voordeel van een traditionele IRA is dat uw investering, tot een bepaald bedrag, nu fiscaal aftrekbaar is. U stort voor belastingen geld in een IRA, en het bedrag van deze bijdragen wordt afgetrokken van uw belastbaar inkomen. Als u een traditionele 401 (k) hebt, is de overdracht eenvoudig, omdat deze bijdragen ook voor belastingen zijn gedaan.

De belastinguitstel duurt echter niet eeuwig. U moet later belasting betalen over het geld en de winsten wanneer u de fondsen opneemt. En u bent verplicht om te beginnen met opnemen op 72-jarige leeftijd, een regel die bekend staat als het nemen van verplichte minimale distributies (RMDs), of u nog werkt of niet. (RMD’s zijn ook vereist van de meeste 401 (k) s als je die leeftijd bereikt, tenzij je nog steeds werkt – zie hieronder.)

Voorheen begonnen RMD’s op 70½-jarige leeftijd, maar de leeftijd is opgeschroefd als gevolg van nieuwe pensioenwetgeving die in december 2019 is aangenomen – de Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act.

Roth IRA

In tegenstelling, als u kiest voor een Roth IRA rollover, moet u de hele rekening onmiddellijk als belastbaar inkomen behandelen. U betaalt nu belasting over dit bedrag (zowel federale inkomstenbelasting als staatsinkomstenbelasting, indien van toepassing). Bovendien hebt u het geld nodig om de belasting te betalen en moet u mogelijk de bronbelasting verhogen of geschatte belastingen betalen om rekening te houden met de verplichting.

Aannemende echter dat u de Roth IRA ten minste vijf jaar aanhoudt en aan andere vereisten voldoet, dan is al het geld – uw bijdrage na belasting plus de winst daarop – belastingvrij.

Er zijn geen levenslange uitkeringsvereisten voor Roth IRA’s, dus het geld kan op de rekening blijven staan en belastingvrij blijven groeien. U kunt dit belastingvrije appeltje voor de dorst ook aan uw erfgenamen nalaten. Maar degenen die de rekening erven, moeten de rekening binnen 10 jaar na uw overlijden opnemen, volgens de nieuwe regels van de SECURE Act. Voorheen konden ze de rekening gedurende hun levensverwachting opnemen.

Als uw 401 (k) plan een Roth-rekening was, kan deze alleen worden doorgerold naar een Roth IRA. Dit is logisch omdat u al belasting hebt betaald over de fondsen die zijn bijgedragen aan de aangewezen Roth-rekening. Als dat het geval is, betaalt u geen belasting op de rollover naar de Roth IRA. Het doen van een rollover van een traditionele 401 (k) naar een Roth IRA is echter een proces in twee stappen. Eerst rolt u het geld over naar een IRA, vervolgens converteert u het naar een Roth IRA.

Beslissen welke IRA te kiezen

Waar bent u financieel nu versus waar u denkt te zijn wanneer u de fondsen aanboort? Het beantwoorden van deze vraag kan u helpen te beslissen welke rollover-optie u wilt gebruiken. Als u nu in een hoge belastingschijf zit en verwacht het geld binnen vijf jaar nodig te hebben, is een Roth IRA misschien niet zinvol.

Als u nu in een lage belastingschijf zit, maar verwacht dat u in de toekomst in een hogere belastingschijf terechtkomt, kunnen de belastingkosten nu klein zijn vergeleken met de belastingbesparingen later (ervan uitgaande dat u het zich kunt veroorloven om nu belasting te betalen over de rollover).

Heeft u geld nodig voordat u met pensioen gaat? Houd er rekening mee dat alle opnames uit een traditionele IRA onderhevig zijn aan reguliere inkomstenbelasting (plus een boete als u jonger bent dan 59½). Daarentegen worden opnames uit een Roth IRA van bijdragen na belastingen (het overgemaakte geld waarover u al belasting hebt betaald) nooit belast. U wordt alleen belast als u de winst op de bijdragen opneemt voordat u de rekening vijf jaar heeft aangehouden; deze kan ook onderworpen zijn aan een boete van 10% als u jonger bent dan 59½ en niet in aanmerking komt voor een boete uitzondering.

Het is niet alles of niets, dat wel. U kunt uw uitkering splitsen tussen een traditionele en Roth IRA, ervan uitgaande dat de 401 (k) planbeheerder dit toestaat. U kunt elke splitsing kiezen die voor u werkt (bijvoorbeeld, 75% naar een traditionele IRA en 25% naar een Roth IRA). U kunt ook sommige activa in het plan laten.

Het huidige 401 (k) -plan behouden

Als uw voormalige werkgever u toestaat om uw fondsen in zijn 401 (k) te houden na uw vertrek, kan dit een goede optie zijn, maar alleen in bepaalde situaties, zegt Colin F. Smith, president van de Retirement Company in Wilmington, N.C. De primaire is als uw nieuwe werkgever geen 401 (k) aanbiedt of er een aanbiedt die minder aanzienlijk minder voordelig is. Het oude plan “kan bijvoorbeeld beleggingsopties hebben die u niet in een nieuw plan kunt krijgen”, zegt Smith.

Aanvullende voordelen om uw 401 (k) bij uw voormalige werkgever te houden, zijn onder meer:

• Behoud van prestaties: Als uw 401(k)-planrekening het goed voor u heeft gedaan en het in de loop der tijd aanzienlijk beter heeft gedaan dan de markten, blijf dan bij een winnaar. De fondsen doen duidelijk iets goed.
• Speciale belastingvoordelen: Als u uw baan verlaat in of na het jaar waarin u de leeftijd van 55 bereikt en denkt dat u fondsen gaat opnemen voordat u 59½ wordt; de opnames zullen boetevrij zijn.
• Juridische bescherming: In geval van faillissement of rechtszaken, 401 (k) s zijn onderworpen aan bescherming tegen schuldeisers door de federale wet. IRA’s zijn minder goed beschermd; dit hangt af van de staatswetten.

Als u als zelfstandige gaat werken, wilt u misschien ook vasthouden aan het oude plan. Dat is zeker de weg van de minste weerstand. Maar houd er rekening mee dat uw beleggingsopties bij de 401 (k) beperkter zijn dan bij een IRA, hoe lastig het ook is om er een op te zetten.

Een aantal dingen om te overwegen wanneer u een 401 (k) bij een vorige werkgever verlaat:

• Het bijhouden van verschillende accounts kan omslachtig worden. Zegt Scott Rain, fiscaal senior bij Schneider Downs & Co., in Pittsburgh, Pa. “Als je je 401 (k) bij elke baan achterlaat, wordt het echt moeilijk om dat allemaal bij te houden. Het is veel gemakkelijker om te consolideren in één 401 (k) of in een IRA.”
• U zult niet langer in staat zijn om bij te dragen aan het oude plan en bedrijfsmatches te ontvangen, een van de grote voordelen van een 401 (k) – en in sommige gevallen, kan niet langer in staat zijn om een lening van het plan te nemen.
• U kunt mogelijk geen gedeeltelijke opnames maken, beperkt tot een forfaitaire uitkering in de toekomst.

Bedenk dat, als uw vermogen minder is dan $ 5000, u mogelijk uw planbeheerder of voormalige werkgever moet informeren over uw intentie om in het plan te blijven; anders kunnen ze de fondsen automatisch aan u of aan een rollover IRA distribueren. Als de rekening minder dan $ 1.000 heeft, hebt u mogelijk geen keuze – veel 401 (k)’s op dat niveau worden automatisch uitbetaald.

Doorrollen naar een nieuwe 401 (k)

Als uw nieuwe werkgever onmiddellijke doorrol in zijn 401 (k) -plan toestaat, heeft deze zet zijn verdiensten. U bent misschien gewend aan het gemak van een fondsbeheerder die uw geld beheert en aan de discipline van automatische salarisbijdragen. U kunt ook jaarlijks veel meer bijdragen aan een 401(k) dan aan een IRA.

Een andere reden om deze stap te zetten: Als je van plan bent om na je 72e te blijven werken, kun je het innen van RMD’s op fondsen in het 401(k)-plan van je huidige werkgever uitstellen, inclusief het geld dat je van je vorige account hebt overgeheveld. (Vóór de nieuwe wet begonnen RMD’s op 70½).

De voordelen zouden vergelijkbaar moeten zijn met het behouden van je 401 (k) bij je vorige werkgever. Het verschil is dat u in staat zult zijn om verdere investeringen in het nieuwe plan te doen en bedrijfsmatches te ontvangen zolang u in uw nieuwe baan blijft.

Maar in de eerste plaats moet u ervoor zorgen dat uw nieuwe plan uitstekend is. Als de beleggingsopties beperkt zijn of hoge kosten hebben, of als er geen bedrijfsmatch is, is de nieuwe 401 (k) misschien niet de beste zet.

Als uw nieuwe werkgever meer een jonge, ondernemende outfit is, biedt het bedrijf mogelijk een SEP IRA of SIMPLE IRA-gekwalificeerde werkplekplannen die zijn gericht op kleine bedrijven (ze zijn gemakkelijker en goedkoper te beheren dan 401 (k) -plannen). De IRS staat rollovers van 401 (k) naar deze toe, maar er kunnen wachttijden en andere voorwaarden zijn.

Cashing out Your 401 (k)

Het uitbetalen is meestal een vergissing. Ten eerste wordt het geld belast als gewoon inkomen tegen uw huidige belastingtarief. Bovendien, als je niet meer gaat werken, moet je 55 jaar oud zijn om te voorkomen dat je een extra 10% boete betaalt. Als u nog werkt, moet u wachten met het opnemen van het geld zonder boete tot de leeftijd van 59½.

Doe er dus alles aan om deze optie te vermijden, behalve in echte noodgevallen. Als u geld tekort komt (misschien bent u ontslagen), neem dan alleen op wat u nodig hebt en stort het resterende bedrag in een IRA.

Rol geen aandelen van uw werkgever over

Er is één grote uitzondering op dit alles. Als u uw bedrijfsaandelen (of ex-bedrijfsaandelen) in uw 401(k) houdt, kan het zinvol zijn om dit deel van de rekening niet over te dragen. De reden hiervoor is de netto ongerealiseerde waardestijging (NUA), dat is het verschil tussen de waarde van de aandelen op het moment dat ze op uw rekening werden gezet en de waarde ervan wanneer u de uitkering doet.

U wordt alleen belast op de NUA wanneer u een uitkering van de aandelen doet en ervoor kiest om de NUA niet uit te stellen. Door nu belasting te betalen over de NUA, wordt het uw fiscale basis in het aandeel, dus wanneer u het verkoopt – onmiddellijk of in de toekomst – is uw belastbare winst de toename boven dit bedrag.

De waardestijging boven de NUA wordt een vermogenswinst. U kunt de aandelen zelfs onmiddellijk verkopen en een vermogenswinstbelasting krijgen. (De gebruikelijke houdperiode van meer dan een jaar voor de behandeling van vermogenswinst is niet van toepassing als u de belasting over de NUA niet uitstelt wanneer de aandelen aan u worden uitgekeerd.

Als u de aandelen daarentegen overdraagt aan een traditionele IRA, betaalt u nu geen belasting over de NUA, maar wordt alle waarde van de aandelen tot op heden, plus de waardestijging, behandeld als gewoon inkomen wanneer de uitkeringen worden gedaan.

Hoe een overdracht te doen

De werkwijze van het overdragen van 401(k) plannen is eenvoudig. U kiest een financiële instelling, zoals een bank, makelarij, of online beleggingsplatform, en opent een IRA bij hen. Laat uw 401 (k) planbeheerder weten waar u de rekening hebt geopend.

Er zijn twee soorten rollovers: direct en indirect. Een directe rollover is wanneer uw geld elektronisch wordt overgedragen van de ene rekening naar de andere, of de planbeheerder kan u een cheque uitschrijven op naam van uw account, die u stort. De directe rollover (geen cheque) is de beste aanpak.

In een indirecte rollover komen de fondsen naar u toe om opnieuw te storten. Als u het geld in contanten neemt in plaats van het rechtstreeks naar de nieuwe rekening over te maken, hebt u slechts 60 dagen om de fondsen in een nieuw plan te storten. Als u de deadline mist, moet u bronbelastingen en boetes betalen.

Sommige mensen doen een indirecte rollover als ze een lening van 60 dagen van hun pensioenrekening willen nemen.

Omwille van deze deadline, worden directe rollovers sterk aanbevolen. Tegenwoordig kunt u in veel gevallen activa rechtstreeks van de ene custodian naar de andere overhevelen, zonder iets te verkopen – trustee-naar-trustee of overdracht in natura. Als, om wat voor reden dan ook, de fondsbeheerder de fondsen niet rechtstreeks naar uw IRA of nieuwe 401(k) kan overmaken, laat dan de cheque die ze u sturen op naam van de nieuwe rekening zetten bij de bewaarder. Dit telt nog steeds als een directe rollover. Maar om veilig te zijn, moet u ervoor zorgen dat u de fondsen binnen 60 dagen stort.

Of anders moet de IRS uw vorige werkgever 20% van uw fondsen inhouden als u een cheque ontvangt die aan u is gericht. Het is belangrijk op te merken dat als u de cheque rechtstreeks aan u laat uitschrijven, er belastingen zullen worden ingehouden en u zult met andere fondsen moeten komen om het volledige bedrag van uw uitkering binnen 60 dagen door te rollen.

Bedenk wel dat als u een cheque aanneemt die is uitgeschreven aan het nieuwe plan, maar deze niet binnen de 60 dagen laat storten, u nog steeds wordt gestraft met boetes. Voor meer informatie over de veiligste manieren om IRA-rollovers en -overdrachten te doen, kunt u IRS-publicaties 575 en 590-A en 590-B downloaden.

De kern van de zaak

Wanneer u een baan verlaat, zijn er drie dingen die u moet overwegen wanneer u beslist of een 401 (k) rollover de juiste is voor u:

1. Fees
2. The range and quality of investments in your 401(k) compared with an IRA
3. The rules of the 401(k) plan at your old or new job

Het belangrijkste punt om te onthouden over al deze rollovers is dat elk type zijn regels heeft. Een rollover leidt meestal niet tot belastingen of belastingcomplicaties, zolang je binnen dezelfde belastingcategorie blijft. Dat betekent dat je een reguliere 401 (k) naar een traditionele IRA verplaatst en een Roth 401 (k) naar een Roth IRA.

Zorg ervoor dat je je 401 (k) saldo controleert wanneer je je baan verlaat, en beslis over een koers van actie. Als u dit nalaat, kunt u een spoor van pensioenrekeningen bij verschillende werkgevers achterlaten, of zelfs vervelende belastingboetes als uw vorige werkgever u gewoon een cheque stuurt die u niet op tijd hebt herbelegd.