Diverse uitgaven is een term die wordt gebruikt om kosten te definiëren en te dekken die doorgaans niet in specifieke belastingcategorieën of rekeningsgrootboeken passen. Regelmatige, uitgebreide en lopende uitgaven, zoals salarisadministratie, kantoorhuur en voorraadvoorraden, hebben allemaal hun eigen rekening om de bijbehorende kosten elke maand bij te houden en te registreren.
Aan de andere kant zijn diverse uitgaven kosten voor uw bedrijf die niet in een specifieke categorie vallen. Wat betekent dat voor uw kleine onderneming en hoe werken de diverse kosten in de boekhouding?
<<Terug: Wat zijn belastingaftrekposten?
Volgende: Wat is investeringsaftrek? >>
Diversen uitgaven Definitie in Boekhouding
Diversen uitgaven zijn een reeks kleine transacties die niet passen in de gespecificeerde rekeningen van de grootboeken. Daarom moeten ze worden geboekt en verantwoord op de grootboekrekening van uw onderneming. Als deze uitgaven toenemen in omvang en gebruik, dan moeten de diverse uitgaven een eigen rekening krijgen.
Ondernemingen houden verschillende soorten journalen en grootboeken bij voor boekhoudkundige doeleinden en het bijhouden van financiële bescheiden. Specifieke soorten inkomsten en uitgaven rechtvaardigen speciale grootboeken, zoals een verkoopgrootboek en een grootboek voor inkomende en uitgaande uitgaven.
De categorie diverse uitgaven biedt een gemakkelijke en beknopte methode om dergelijke kleine uitgaven, die te onbeduidend zijn om een eigen rekening te rechtvaardigen, allemaal op één algemene rekening te boeken. Deze categorie krijgt een eigen geaggregeerde regel op een rekening van de resultatenrekening voor duidelijke en beknopte belastingaangifte-doeleinden. Diverse uitgaven voor zakelijk gebruik kunnen worden afgetrokken van de belasting.
Voorbeelden van diverse uitgaven die kunnen worden afgeschreven
Aftrekbare voorbeelden van diverse uitgaven zijn kleine kosten die bijvoorbeeld betrekking kunnen hebben op:
- Kleding of werkuniformen
- Advertenties
- Inschrijvingsdiensten voor werk
- Boekhoudkundige en juridische kosten
- Rente en bankkosten
- Gereedschap en benodigdheden
- Kosten voor het zoeken naar werk
- Huiskantoorbenodigdheden
Kleding of werkuniformen
Kleine, periodieke of eenmalige kosten voor kleding die nodig is voor uw werk, zoals een uniform of beschermende kleding, kunnen in aanmerking komen voor aftrek. Deze miskledingsuitgaven kunnen echter alleen in bepaalde gevallen worden afgeschreven, zoals de Canada Revenue Agency voorschrijft. Werkkleding die om veiligheidsredenen noodzakelijk is, zoals PBM-kleding, kan worden afgetrokken van de belasting. Een nieuwe garderobe van mooie kleding voor een kantoorbaan kan dat echter niet.
Advertising
Voor bedrijven met een klein reclamebudget kunnen de kosten voor deze dienst als diversen worden gecategoriseerd en in aanmerking komen voor aftrek.
Dergelijke uitgaven zijn echter alleen aftrekbaar als ze verband houden met de Canadese markt. Huurt u een bedrijf in het buitenland in, dan kunnen deze advertentiekosten niet worden teruggevraagd.
Abonnementsdiensten voor het werk
De belasting kan worden afgetrokken van werkgerelateerde uitgaven. Periodieke publicaties en abonnementsdiensten zoals zakelijke tijdschriften of branchegerelateerde cursussen vallen onder deze categorie.
Gereedschap en benodigdheden
Dergelijke artikelen die nodig zijn voor het functioneren van uw diensten, zoals uitgaven voor klein gereedschap, kunnen worden gecategoriseerd als diverse uitgaven. Gereedschap met een levensduur van een jaar of een waarde van minder dan 200 dollar valt doorgaans in deze categorie.
Noodzakelijk gereedschap dat meer dan een paar honderd dollar kost en langer dan een jaar meegaat, wordt doorgaans als kapitaaluitgaven beschouwd en moet in plaats daarvan worden afgeschreven.
Zoekkosten
De tijd die u hebt besteed aan het zoeken naar de perfecte werknemer kunt u misschien niet terugvorderen, maar de kosten voor het zoeken en aannemen van een nieuwe werknemer vallen onder de overige kosten en kunnen worden afgeschreven.
Huiskantoorbenodigdheden
Zelfstandigen, en in bepaalde gevallen, werknemers kunnen de kosten van thuiskantoorbenodigdheden terugvorderen op hun inkomstenaangifte. Als gevolg van de COVID-pandemie zijn de richtlijnen voor het declareren van kosten voor het thuiskantoor gewijzigd, omdat meer mensen hun werkplek naar hun woonplaats verplaatsen.
Boekhoudkundige en juridische kosten
Houd bij welke vergoedingen u betaalt voor adviseurs en diensten van externe professionals die u adviseren over zakelijke aangelegenheden, want deze diverse kosten zijn aftrekbaar van de belasting.
- U kunt onder meer accountantskosten, juridische kosten en kosten voor belastingvoorbereiding aftrekken, zoals kosten voor het opstellen en indienen van uw GST/HST-aangiften en uw inkomstenbelastingaangiften.
- Als u boekhoudkundige of juridische kosten betaalt voor professionals om een bezwaar of beroep tegen een aanslag van de inkomstenbelasting voor te bereiden, bijdragen aan het Quebec Pension Plan of Canada Pension Plan, of premies voor arbeidsverzekeringen, tellen deze mee als diverse zakelijke uitgaven.
- Voordat u de aftrek toepast, moet u ervoor zorgen dat u het volledige bedrag van deze kosten vermindert met eventuele vergoedingen die u ontvangt.
Juridische en andere kosten in verband met de aankoop van een onroerend goed kunt u niet aftrekken, maar u kunt dergelijke kosten wel bij de kosten van het onroerend goed optellen.
Rente en bankkosten
Betaalt u een lening terug voor de uitbreiding van uw kleine bedrijf? Dan zijn de meeste rentekosten aftrekbaar als diverse zakelijke kosten, inclusief kosten voor onroerend goed dat uw bedrijf heeft gekocht. U krijgt aftrek voor alle kosten of boetes die u betaalt in verband met een lening, plus rente op de meeste leningen die zijn afgesloten tegen verzekeringspolissen.
Kijk naar uw opties met betrekking tot de fiscale behandeling van rentebetalingen, en overweeg ze af te schrijven over vijf jaar. In sommige gevallen kunt u de rentebetalingen optellen bij de kosten van het betrokken onroerend goed in plaats van ze te behandelen als diverse zakelijke uitgaven.
Bedenk dat u als kleine ondernemer enkele beperkingen hebt, zoals op het bedrag van de rente die aftrekbaar is voor de aankoop van voertuigen en braakliggende grond. Als u een kantoor aan huis hebt, kunt u de rente op uw woninghypotheek aftrekken als kosten in verband met het zakelijk gebruik van uw woning.
Aftrek alle beheers- en administratiekosten die u betaalt voor de exploitatie van uw kleine bedrijf, inclusief bankkosten. Als uw bedrijf creditcards accepteert en verwerkingskosten betaalt, kunt u deze diverse uitgaven eenvoudig in QuickBooks bijhouden wanneer u uw belastingaangifte indient.
Aftrekbare diverse uitgaven
Belastingaftrek is mogelijk voor diverse uitgaven, net als voor alle andere bedrijfskosten van een bedrijf. In het belastingseizoen kunt u de diverse kosten op dezelfde manier afschrijven als uw andere bedrijfskosten.
Stel dat uw bedrijf wordt gerund als eenmanszaak of maatschap. In dat geval kunt u een deel van de kosten van de diverse bedrijfskosten terugvragen op uw aangifte inkomstenbelasting. Hiervoor gebruikt u formulier T2125, Verklaring van bedrijfs- of beroepsactiviteiten.
Op pagina 3, deel 4 van het belastingformulier T2125, ziet u de lijst met aftrekbare bedrijfskosten. Onderaan de lijst, op regel 9270 in overige uitgaven, schrijft u diverse uitgaven in met het totaalbedrag aan de rechterkant. Voeg dit bedrag toe aan uw andere bedrijfsgerelateerde uitgaven op het formulier, en bereken de totale uitgaven voor aftrekdoeleinden. Dien dit formulier in samen met de rest van uw inkomstenbelasting.
QuickBooks en het bijhouden van uitgaven
Om er zeker van te zijn dat u al uw uitgaven en zakelijke kosten gedurende het belastingjaar hebt bijgehouden, kunt u overwegen boekhoudsoftware te gebruiken met functies voor het bijhouden van uitgaven. Met QuickBooks Online kan uw bedrijf automatisch uw verschillende uitgaven registreren en categoriseren. U kunt de categorieën aanpassen, zoals diverse uitgaven, om een nauwkeurige en overzichtelijke financiële administratie te garanderen. En u kunt zelfs aftrek claimen voor belastingvoorbereidingskosten en software zoals QuickBooks wanneer u uw belastingen indient!
In het belastingseizoen wordt het gemakkelijker om aftrekposten te claimen en uw aangiften in te dienen, dankzij de functies voor het bijhouden van uitgaven en automatische categorisering van QuickBooks die het werk voor u doen. Waarom probeert u het vandaag niet gratis uit?