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Was ist die Capital Adequacy Ratio (CAR)?

Die Capital Adequacy Ratio setzt Standards für BankenBanking (Sell-Side) CareersDie Banken, auch bekannt als Händler oder zusammenfassend als Sell-Side, bieten eine breite Palette von Rollen wie Investment Banking, Equity Research, Sales & Trading, indem sie die Fähigkeit einer Bank, Verbindlichkeiten zu bezahlen und auf Kreditrisiken und operationelle Risiken zu reagieren, betrachten. Eine Bank, die einen guten CAR hat, verfügt über genügend Kapital, um potenzielle Verluste zu absorbieren. Somit hat sie ein geringeres Risiko, insolvent zu werdenInsolvenzInsolvenz bezieht sich auf die Situation, in der ein Unternehmen oder eine Person nicht in der Lage ist, finanzielle Verpflichtungen gegenüber Gläubigern zu erfüllen, wenn Schulden fällig werden. Insolvenz ist ein Zustand finanzieller Not, während Konkurs ein rechtliches Verfahren ist. und das Geld der Einleger zu verlieren. Nach der Finanzkrise im Jahr 2008 wurde die Bank für Internationalen Zahlungsausgleich (BIZ) Bank für Internationalen Zahlungsausgleich (BIZ)Die Bank für Internationalen Zahlungsausgleich (BIZ) wurde 1930 gegründet und befindet sich im Besitz der Zentralbanken der verschiedenen Länder. Sie dient als Bank für die Mitgliedszentralbanken und hat die Aufgabe, die internationale Währungs- und Finanzstabilität sowie die finanzielle Zusammenarbeit zu fördern. Die Bank für Internationalen Zahlungsausgleich hat ihren Sitz inBegann, strengere CAR-Anforderungen zum Schutz der Einleger festzulegen.

Was ist die Formel für die Kapitaladäquanzquote?

Die CAR-Formel lautet wie folgt:

CAR = (Tier 1 Capital + Tier 2 Capital) / Risk-Weighted Assets

Die Bank für Internationalen Zahlungsausgleich (BIZ) unterteilt das Kapital in Tier 1 und Tier 2, basierend auf der Funktion und Qualität des Kapitals. Das Tier-1-Kapital ist die primäre Methode, um die finanzielle Gesundheit einer Bank zu messen. Es beinhaltet das EigenkapitalOwner’s EquityOwner’s Equity ist definiert als der Anteil am Gesamtwert der Vermögenswerte eines Unternehmens, der von den Eigentümern (Einzelunternehmen oder Personengesellschaften) und den Aktionären (bei Kapitalgesellschaften) beansprucht werden kann. Es wird berechnet, indem alle Verbindlichkeiten vom Gesamtwert des Vermögens abgezogen werden (Eigenkapital = Vermögen – Verbindlichkeiten). und GewinnrücklagenDie Gewinnrücklagen stellen alle kumulierten Nettoerträge abzüglich aller an die Aktionäre ausgeschütteten Dividenden dar. Die Gewinnrücklagen sind der Teil, der in den Jahresabschlüssen ausgewiesen wird. Da es sich um das Kernkapital handelt, das in den Rücklagen gehalten wird, ist das Tier-1-Kapital in der Lage, Verluste zu absorbieren, ohne den Geschäftsbetrieb zu beeinträchtigen. Zum Tier 2-Kapital gehören dagegen Neubewertungsrücklagen, stille Reserven und hybride Wertpapiere. Da diese Art von Kapital eine geringere Qualität hat, weniger liquide ist und schwieriger zu messen ist, wird es als Ergänzungskapital bezeichnet.

Die untere Hälfte der Gleichung sind die risikogewichteten Aktiva. Die risikogewichteten Aktiva sind die Summe der Vermögenswerte einer Bank, gewichtet nach dem Risiko. Banken haben in der Regel verschiedene Klassen von Vermögenswerten, wie z.B. Bargeld, SchuldverschreibungenSchuldverschreibungEine Schuldverschreibung ist eine ungesicherte Schuld oder Anleihe, die bei Fälligkeit einen bestimmten Geldbetrag plus Zinsen an die Anleihegläubiger zurückzahlt. Eine Schuldverschreibung ist ein langfristiges Schuldinstrument, das von Unternehmen und Regierungen ausgegeben wird, um frische Mittel oder Kapital zu sichern. Kupons oder Zinsen werden als Entschädigung für den Kreditgeber angeboten. und AnleihenAnleihen sind festverzinsliche Wertpapiere, die von Unternehmen und Regierungen zur Kapitalbeschaffung ausgegeben werden. Der Emittent der Anleihe leiht sich Kapital von den Anleihegläubigern und leistet an diese feste Zahlungen zu einem festen (oder variablen) Zinssatz für einen bestimmten Zeitraum., und jede Klasse von Vermögenswerten ist mit einem unterschiedlichen Risikoniveau verbunden. Die Risikogewichtung wird auf der Grundlage der Wahrscheinlichkeit einer Wertminderung eines Vermögenswerts entschieden.

Assetklassen, die sicher sind, wie z.B. Staatsanleihen, haben eine Risikogewichtung nahe 0 %. Andere Vermögenswerte, die mit wenig oder keinen Sicherheiten unterlegt sindSicherheitenSicherheiten sind Vermögenswerte oder Immobilien, die eine natürliche oder juristische Person einem Kreditgeber als Sicherheit für einen Kredit anbietet. Sie dienen dazu, einen Kredit zu erhalten, und schützen den Kreditgeber vor möglichen Verlusten, falls der Kreditnehmer mit seinen Zahlungen in Verzug gerät. wie z. B. eine Schuldverschreibung, haben ein höheres Risikogewicht. Dies liegt daran, dass eine höhere Wahrscheinlichkeit besteht, dass die Bank nicht in der Lage ist, den Kredit einzutreiben. Es können auch unterschiedliche Risikogewichte für dieselbe Anlageklasse angewendet werden. Wenn eine Bank zum Beispiel drei verschiedenen Unternehmen Geld geliehen hat, können die Kredite eine unterschiedliche Risikogewichtung haben, basierend auf der Fähigkeit jedes Unternehmens, seinen Kredit zurückzuzahlen.

Berechnung der Kapitaladäquanzquote (CAR) – Arbeitsbeispiel

Lassen Sie uns ein Beispiel der Bank A betrachten. Nachfolgend finden Sie die Informationen über das Kernkapital und das Ergänzungskapital der Bank A sowie die mit ihren Vermögenswerten verbundenen Risiken.

Bank A hat drei Arten von Vermögenswerten: Schuldverschreibungen, Hypotheken und Kredite an den Staat. Um die risikogewichteten Aktiva zu berechnen, wird im ersten Schritt der Betrag jedes Aktivums mit der entsprechenden Risikogewichtung multipliziert:

• Schuldverschreibung: $9.000 * 90% = $8.100
• Hypothek: $45.000 * 75% = $33.750
• Darlehen an die Regierung: $4.000 * 0% = $0

Da das Darlehen an die Regierung kein Risiko trägt, trägt es mit $0 zu den risikogewichteten Aktiva bei.

Der zweite Schritt besteht darin, die risikogewichteten Aktiva zu addieren, um die Gesamtsumme zu erhalten:

• Risikogewichtete Aktiva: $8.100 + $33.750 + $0 = $41.850

Die Berechnung kann in Excel einfach mit der SUMPRODUCTSUMPRODUCTDie SUMPRODUCT-Funktion gehört zu den mathematischen und trigonometrischen Funktionen von Excel. Die Funktion multipliziert die entsprechenden Komponenten eines gegebenen Arrays und gibt dann die Summe der Produkte zurück. SUMPRODUCT ist eine sehr praktische Formel, da sie Arrays auf unterschiedliche Weise behandeln kann und beim Vergleich von Datenfunktionen hilft.

Um mehr über Excel-Funktionen zu erfahren, werfen Sie einen Blick auf den kostenlosen Excel-Kurs von CFI.

Die Kapitaladäquanzquote von Bank A lautet wie folgt:

Wo:

• CAR : 4.000 $ / 41.850 $ = 10 %

Da Bank A eine CAR von 10 % hat, verfügt sie über genügend Kapital, um mögliche Verluste abzufedern und das Geld der Einleger zu schützen.

Was sind die Anforderungen?

Unter Basel IIIBasel IIIThe Basel III accord is a set of financial reforms that was developed by the Basel Committee on Banking Supervision (BCBS), with the aim of strengthening, all banks are required to have a Capital Adequacy Ratio of at least 8%. Da das Kernkapital (Tier 1) wichtiger ist, müssen die Banken auch einen Mindestbetrag dieser Kapitalart vorweisen. Nach Basel III muss das Kernkapital geteilt durch die risikogewichteten Aktiva mindestens 6 % betragen.

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