Las prestaciones de los seguros de vida y las liquidaciones de las reclamaciones de los seguros de hogar y de automóvil no suelen considerarse ingresos imponibles. Al presentar sus impuestos este año, probablemente no tendrá que desenterrar los documentos de las reclamaciones de seguros.
Pero como es de esperar, hay ciertos casos en los que su estado o el gobierno federal pueden reclamar una parte del dinero del seguro, explica Conrad Davis, socio de Crowe Horwath, una firma de servicios de planificación y consultoría fiscal en Sacramento, California.
Las liquidaciones de los seguros de hogar y de coche
Cuando se trata de pólizas de seguros de hogar y de coche, la regla general es que las liquidaciones no están sujetas a impuestos siempre que no hagan más que «sanearte» económicamente después de un percance, como un accidente de coche o daños en tu casa. Si el dinero del seguro que se le paga reemplaza la propiedad perdida o sirve como compensación por las lesiones o los salarios perdidos, es probable que no tenga que hacer frente a una factura de impuestos.
«Si realmente piensa en lo que es el seguro, es dinero que reemplaza algún activo», dice Davis.
Cuando los automóviles se dañan, la compensación del seguro de automóvil rara vez supera el precio de compra, ya que los coches se deprecian con el tiempo. Eso significa que no hay ganancia imponible.
«Si usted compró un coche por 20.000 dólares y está destrozado y la compañía de seguros le da 15.000 dólares, no debería haber impuestos en esa situación», explica Davis. El hecho de que decidas restaurar el coche dañado no afecta a una ganancia imponible.
Pero si la liquidación del seguro del coche o de la casa supera el coste original de tu propiedad, el dinero podría considerarse un ingreso. Además, cualquier suma que haya deducido por gastos médicos que luego se cubran a través de una liquidación del seguro puede considerarse un ingreso y estar sujeto a impuestos.
Las ganancias del seguro de vida no suelen estar sujetas a impuestos
Aunque los beneficios del seguro de vida no suelen estar sujetos a impuestos, hay excepciones.
«En general, el seguro de vida está libre de impuestos porque las primas no son deducibles», dice Davis.
Sin embargo, si usted tiene un seguro de vida de grupo a través del trabajo y su empleador paga las primas, sus beneficiarios pueden tener que pagar impuestos sobre el beneficio de la muerte, dice Stephen Hamilton, un abogado de impuestos de Filadelfia que es un socio de Drinker Biddle & Reath LLP.
Por lo general, cuando se cobra una prestación por fallecimiento en virtud de una póliza de seguro de vida, estará exenta del impuesto sobre la renta federal o estatal, añade Hamilton. Sin embargo, si usted vendiera su póliza de seguro de vida a un inversor para cobrar el dinero antes de su muerte, podrían aplicarse normas diferentes al inversor. Este tipo de transacción se conoce como «liquidación de vida», y los inversores podrían estar sujetos a un impuesto si la prestación por fallecimiento supera lo que pagaron por la póliza.
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Muerte e impuestos
Los beneficios del seguro de vida también pueden estar sujetos a los impuestos estatales y federales sobre el patrimonio, dependiendo del tamaño del patrimonio y del estado en el que viva. Si usted es propietario de su propia póliza de seguro de vida, ésta se incluirá al calcular el importe de su patrimonio. Por lo tanto, si su póliza de seguro de vida empuja el valor de su patrimonio por encima del umbral, entonces se convierte en un patrimonio imponible. Para el año fiscal 2018, ese umbral es de 11,18 millones de dólares. Eso es un gran aumento desde hace solo dos años. La revisión de los impuestos federales duplicó el umbral.
Las ganancias del seguro de vida son imponibles si su patrimonio está sujeto al impuesto sobre el patrimonio. Sin embargo, esto sólo es cierto si usted es dueño de su propia póliza. Si su cónyuge o sus beneficiarios son propietarios de la póliza, no se contabilizará con su patrimonio. Además, si su cónyuge es el beneficiario de su patrimonio, no se gravará, ya que sólo los patrimonios transmitidos a los hijos o a otras personas están sujetos al impuesto sobre el patrimonio.
Si desea eliminar su seguro de vida de su patrimonio, puede transferir la propiedad a otra persona o a un fideicomiso. Entonces, la otra persona o el fideicomiso se encargará de pagar las primas.
«Eso mantendrá los beneficios del seguro fuera de su patrimonio, pero es complicado», dice Hamilton.
Para prepararse para este y otros asuntos fiscales complejos asociados a los beneficios del seguro de vida, del hogar y del coche, recomienda buscar la orientación de un experto para sus circunstancias específicas.