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Che cos’è il Capital Adequacy Ratio (CAR)?

Il Capital Adequacy Ratio stabilisce degli standard per le bancheCarriera bancaria (Sell-Side) Le banche, conosciute anche come Dealers o collettivamente come Sell-Side, offrono una vasta gamma di ruoli come investment banking, ricerca azionaria, vendite & trading guardando alla capacità di una banca di pagare le passività, e rispondere ai rischi di credito e ai rischi operativi. Una banca che ha un buon CAR ha abbastanza capitale per assorbire potenziali perdite. Così, ha meno rischio di diventare insolventeInsolvenzaL’insolvenza si riferisce alla situazione in cui un’azienda o un individuo non è in grado di soddisfare gli obblighi finanziari verso i creditori quando i debiti diventano esigibili. L’insolvenza è uno stato di difficoltà finanziaria, mentre il fallimento è un procedimento legale. e perdere il denaro dei depositanti. Dopo la crisi finanziaria del 2008, la Banca dei Regolamenti Internazionali (BIS) Banca dei Regolamenti Internazionali (BIS)La Banca dei Regolamenti Internazionali (BIS) ha iniziato nel 1930, ed è di proprietà delle banche centrali di diversi paesi. Serve come una banca per le banche centrali membri, e il suo ruolo è quello di promuovere la stabilità monetaria e finanziaria internazionale e la corporazione finanziaria. La Banca dei Regolamenti Internazionali ha sede inbegan ha stabilito requisiti CAR più severi per proteggere i depositanti.

Qual è la formula del Capital Adequacy Ratio?

Come mostrato di seguito, la formula del CAR è:

CAR = (Tier 1 Capital + Tier 2 Capital) / Risk-Weighted Assets

La Banca dei regolamenti internazionali divide il capitale in Tier 1 e Tier 2 in base alla funzione e alla qualità del capitale. Il capitale Tier 1 è il modo principale per misurare la salute finanziaria di una banca. Include il patrimonio netto degli azionistiIl patrimonio netto degli azionisti è definito come la proporzione del valore totale delle attività di una società che può essere rivendicata dai proprietari (ditta individuale o società di persone) e dagli azionisti (se è una società di capitali). Si calcola deducendo tutte le passività dal valore totale di un’attività (Equity = Assets – Liabilities). e guadagni trattenutiLa formula Retained Earnings rappresenta tutto il reddito netto accumulato nettato da tutti i dividendi pagati agli azionisti. I Retained Earnings sono una parte, che sono indicati sui rendiconti finanziari. Essendo il capitale di base tenuto in riserva, il capitale Tier 1 è in grado di assorbire le perdite senza impattare sulle operazioni commerciali. D’altra parte, il capitale Tier 2 include riserve rivalutate, riserve non rivelate e titoli ibridi. Poiché questo tipo di capitale ha una qualità inferiore, è meno liquido ed è più difficile da misurare, è conosciuto come capitale supplementare.

La metà inferiore dell’equazione sono le attività ponderate per il rischio. Le attività ponderate per il rischio sono la somma delle attività di una banca, ponderate per il rischio. Le banche di solito hanno diverse classi di attività, come il contante, le obbligazioni. L’obbligazione è un debito non garantito o un’obbligazione che rimborsa una determinata quantità di denaro più gli interessi agli obbligazionisti alla scadenza. Un’obbligazione è uno strumento di debito a lungo termine emesso da società e governi per garantire fondi freschi o capitale. Le cedole o i tassi d’interesse sono offerti come compensazione al prestatore. e obbligazioniLe obbligazioni sono titoli a reddito fisso che vengono emessi da società e governi per raccogliere capitali. L’emittente dell’obbligazione prende in prestito il capitale dall’obbligazionista e gli effettua pagamenti fissi a un tasso di interesse fisso (o variabile) per un periodo specificato. e ogni classe di attività è associata a un diverso livello di rischio. La ponderazione del rischio viene decisa in base alla probabilità che un’attività diminuisca di valore.

Le classi di attività che sono sicure, come il debito pubblico, hanno una ponderazione del rischio vicina allo 0%. Altre attività sostenute da poche o nessuna garanzia collateraleLa garanzia collaterale è un’attività o una proprietà che un individuo o un’entità offre a un prestatore come garanzia per un prestito. Viene utilizzato come un modo per ottenere un prestito, agendo come una protezione contro le perdite potenziali per il prestatore nel caso in cui il mutuatario sia inadempiente nei suoi pagamenti. Questo perché c’è una maggiore probabilità che la banca non sia in grado di raccogliere il prestito. Una diversa ponderazione del rischio può anche essere applicata alla stessa classe di attività. Per esempio, se una banca ha prestato denaro a tre diverse aziende, i prestiti possono avere una diversa ponderazione del rischio basata sulla capacità di ogni azienda di ripagare il suo prestito.

Calcolo del Capital Adequacy Ratio (CAR) – Esempio lavorato

Guardiamo un esempio della Banca A. Di seguito sono riportate le informazioni sul capitale Tier 1 e 2 della Banca A, e i rischi associati alle loro attività.

La Banca A ha tre tipi di attività: Obbligazioni, Mutuo e Prestito al Governo. Per calcolare le attività ponderate per il rischio, il primo passo è moltiplicare l’ammontare di ogni attività per la corrispondente ponderazione del rischio:

• Obbligazioni: $9.000 * 90% = $8.100
• Ipoteca: $45.000 * 75% = $33.750
• Prestito al governo: $4.000 * 0% = $0

Poiché il prestito al governo non comporta alcun rischio, contribuisce $0 alle attività ponderate per il rischio.

Il secondo passo è quello di aggiungere le attività ponderate per il rischio per arrivare al totale:

• Attività ponderate per il rischio: $8.100 + $33.750 + $0 = $41.850

Il calcolo può essere fatto facilmente su Excel usando la funzione SUMPRODUCTSUMPRODUCTLa funzione SUMPRODUCT è categorizzata sotto le funzioni di Excel Math e Trigonometria. La funzione moltiplica i componenti corrispondenti di una data matrice e poi restituisce la somma dei prodotti. SUMPRODUCT è una formula molto utile in quanto può gestire le matrici in modi diversi e aiutare nella funzione di confronto dei dati.

Per saperne di più sulle funzioni di Excel, dai un’occhiata al corso gratuito di Excel di CFI.

Il Capital Adequacy Ratio della Banca A è il seguente :

dove:

• CAR : $4.000 / $41.850 = 10%

Come la Banca A ha un CAR del 10%, ha abbastanza capitale per ammortizzare le perdite potenziali e proteggere il denaro dei depositanti.

Quali sono i requisiti?

Sotto Basilea IIIL’accordo di Basilea III è un insieme di riforme finanziarie che è stato sviluppato dal Comitato di Basilea per la supervisione bancaria (BCBS), con lo scopo di rafforzare, tutte le banche sono tenute ad avere un coefficiente di adeguatezza patrimoniale di almeno l’8%. Poiché il capitale Tier 1 è più importante, le banche sono anche tenute ad avere una quantità minima di questo tipo di capitale. Secondo Basilea III, il Tier 1 Capital diviso per il Risk-Weighted Assets deve essere almeno del 6%.

Risorse aggiuntive

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• Intermediario finanziarioIntermediario finanziarioUn intermediario finanziario si riferisce a un’istituzione che agisce come un intermediario tra due parti al fine di facilitare una transazione finanziaria. Le istituzioni a cui ci si riferisce comunemente come intermediari finanziari includono banche commerciali, banche d’investimento, fondi comuni e fondi pensione.
• Calcolatore del coefficiente di adeguatezza patrimoniale